Ein kleines Unternehmen zu besitzen, ist in mancher Hinsicht ein Akt des Glaubens. Einer der größten Glaubenssprünge, denen Sie zu Beginn begegnen, ist die Annahme, dass Sie ehrliche, vertrauenswürdige Mitarbeiter eingestellt haben. Wenn Sie Ihren Mitarbeitern vertrauen, kann es schwierig sein, das Schlimmste von ihnen zu denken, selbst wenn es rote Flaggen gibt - ungewöhnliche Umstände oder Muster -, die Sie auf das Gegenteil aufmerksam machen.
Im Folgenden finden Sie einige Tipps zum Erkennen von roten Fahnen für Mitarbeiterbetrug.
Wenn Sie weniger als 100 Mitarbeiter haben, ist das Risiko von Mitarbeiterbetrug exponentiell höher als bei größeren Unternehmen. Im April dieses Jahres veröffentlichte die Association of Certified Fraud Examiners (ACFE) ihren Bericht an die Nationen über Betrug und Missbrauch am Arbeitsplatz, die bislang größte und umfassendste Studie zum Thema Betrug am Arbeitsplatz. In ihrem Kleinunternehmensbericht gibt das ACFE an, dass "Kleinunternehmen pro System fast doppelt so viel durch Betrug am Arbeitsplatz verlieren [im Vergleich zu größeren Unternehmen]" und dass der "Medianverlust für Unternehmen mit weniger als 100 Mitarbeitern 200.000 US-Dollar" beträgt. [Interessiert an der richtigen Mitarbeiterüberwachungssoftware für Ihr kleines Unternehmen? Schauen Sie sich unsere besten Tipps an.]
Die häufigsten Arten von Betrug am Arbeitsplatz sind Vermögensmissbrauch, Kreditorenbetrug, Buchhaltungsbetrug, Datendiebstahl, Bestechung und Korruption sowie Gehaltsbetrug, der laut ACFE in 27 Prozent der Unternehmen auftritt und durchschnittlich 36 Monate dauert.
Wenn Sie vermuten oder rote Fahnen auf betrügerische Aktivitäten hinweisen, sind Mitarbeiter in vertrauenswürdigen Finanzdienstleistungspositionen wie CFO-, Buchhalter-, Buchhalter- und Debitoren- / Kreditorenrollen möglicherweise ein guter Ausgangspunkt für Ihre Suche. Diese Mitarbeiter haben Zugriff auf die erforderlichen Informationen, die Ihrem Unternehmen dauerhaften und irreparablen Schaden zufügen können.
Laut der National Association of Certified Valuators and Analysts gibt es 4 gemeinsame Komponenten, die die idealen Bedingungen für Betrug schaffen.
- Gelegenheit. Unangemessene oder ineffektive interne Kontrollen bieten die perfekte Gelegenheit für Betrug. Laut ACFE haben kleine Unternehmen in der Regel weniger Kontrollen zur Betrugsbekämpfung als größere Organisationen, sodass sie anfälliger für Betrug sind.
- Rationalisierung. Betrüger erfinden Rechtfertigungen, um ihre Handlungen zu rationalisieren.
- Druck. Externer Druck wie erhebliche persönliche Schulden oder Kreditprobleme können jemanden zum Betrug zwingen.
- Fähigkeit. Um ein Programm erfolgreich abzuschließen, muss der Mitarbeiter die Geduld, den Zugang und das Wissen haben, um erfolgreich zu sein.
Einige rote Fahnen, auf die Sie achten sollten, sind:
- Lebensstil der Mitarbeiter, der plötzlich nicht mehr mit ihren Gehältern übereinstimmt. Wenn ein Mitarbeiter plötzlich weit über seine Verhältnisse lebt, kann dies ein Zeichen von Betrug sein.
- Mitarbeiter, die ihre Krankheits- oder Ferientage nicht nutzen, bleiben häufig zu spät oder arbeiten am Wochenende. Wenn einer Ihrer Mitarbeiter nur sehr ungern bereit ist, seine Prozesse mit anderen zu teilen oder seine Arbeit überprüfen zu lassen, kann dies ein Zeichen für Betrug sein.
- Wenn Sie häufig Tipps oder Beschwerden über einen bestimmten Mitarbeiter erhalten haben. Dies mag offensichtlich erscheinen, aber laut ACFE werden 29 Prozent des Betrugs in Unternehmen mit weniger als 100 Mitarbeitern aufgrund von Trinkgeldern aufgedeckt.
- Wenn es eine große Anzahl von Inkonsistenzen in der Debitorenbuchhaltung gegeben hat. Übermäßige oder nicht berücksichtigte Bargeldtransaktionen; nicht abgestimmte Kontoauszüge; eine ungewöhnliche Zunahme von Ausgaben, Lieferungen oder Erstattungen für Mitarbeiter; oder plötzliche Aktivitäten auf zuvor inaktiven Konten können auf Betrug hindeuten.
- Mitarbeiter, die das Gefühl haben, dass die Regeln für sie nicht gelten. Wenn Sie über die erforderlichen internen Kontrollen verfügen, ein Mitarbeiter sich jedoch weigert, die ordnungsgemäßen Verfahren zu befolgen oder Vorschriften einzuhalten, kann dies eine rote Fahne für Betrug sein.
