Das US-Arbeitsministerium (DOL) bereitet sich auf eine Gesetzesänderung vor, mit der die Definition der treuhänderischen Anlageberatung erweitert werden soll, indem Dienstleister und Plan-Sponsoren gemäß den Bestimmungen des Employee Retirement Income Security Act von 1974 (ERISA) zur Rechenschaft gezogen werden.. Der größte Teil der Regeländerung, die im April in Kraft treten sollte, wird am 9. Juni umgesetzt, da der DOL eine Verzögerung von 60 Tagen anordnete.
"Seit einiger Zeit erwägt das DOL, die Definition der Treuhandberatung zu erweitern", sagte Lori Shannon, Partnerin in der Unternehmenspraxis der Anwaltskanzlei Barnes & Thornburg, die sich auf Leistungen an Arbeitnehmer und Vergütung von Führungskräften konzentriert. "Der Grund dafür ist, dass ERISA alt ist und bei seiner Einführung das Konzept der treuhänderischen Anlageberatung eher auf traditionelle Pläne ausgerichtet war."
Laut Shannon soll die Regeländerung von DOL dazu führen, dass Dienstleister als Treuhänder fungieren, dh Plan-Teilnehmern bestimmte Anlageempfehlungen geben, um im besten Interesse ihrer Kunden zu handeln. Bei Interessenkonflikten hat der Anbieter bestimmte Ausnahmen zu treffen oder eine treuhänderische Beratung ganz zu unterlassen.
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"Der DOL hat jetzt angekündigt, dass jeder Anlageberater treuhänderisch behandelt wird", sagte James Olson, Rechtsberater bei Schnader Harrison Segal & Lewis. "Jeder, der einem Plan-Teilnehmer oder einem IRA-Inhaber Anlageberatung anbietet, muss das beste Interesse seiner Kunden über sich stellen; er kann keinen Gewinn erzielen, wenn möglicherweise ein Interessenkonflikt besteht."
Die Regeländerung stellt jedoch nicht nur die Diensteanbieter in Frage. Plan-Sponsoren, namentlich Unternehmen, müssen bestimmte Maßnahmen ergreifen, um sicherzustellen, dass sie vor erheblichen finanziellen Sanktionen geschützt sind. Laut Shannon umfasst dies eine gründliche Überprüfung der vom Dienstleister angebotenen Schulungsunterlagen, das Durchkämmen des Vertrags, um festzustellen, ob Treuhandberatung angeboten wird oder nicht, und die regelmäßige Überprüfung, ob ein Dienstleister behauptet, Treuhandberatung anzubieten sehen in der Tat davon ab.
"Die Sache, über die sich ein Plan-Sponsor Sorgen machen muss, ist: Ist dies eine treuhänderische Anlageberatung?", Sagte Shannon. "Der Anbieter ist entweder ein Treuhandberater oder nicht. Stellen Sie daher sicher, dass die Dokumentation mit der Erklärung des [Dienstleisters] übereinstimmt."
Vertragsstrafen für Verstöße werden in Form von Klagen, Bußgeldern und Verbrauchsteuern verhängt, die vom Umfang und Umfang der Transaktion abhängig sind, die als Verstoß gegen die Vorschriften eingestuft wurden. Folgendes sollten Plansponsoren und Dienstleister verstehen:
Planen Sie Sponsoren: Vermeiden Sie es, sich einer treuhänderischen Haftung auszusetzen. Für Plan-Sponsoren, die nicht im besten Interesse der Planinhaber (in der Regel ihrer eigenen Mitarbeiter) handeln, gelten belastende Strafen.
Dienstleister: Wenn Sie eine Entschädigung für Treuhandberatung erhalten, aber die neuen Regeln für eine der Ausnahmen nicht einhalten, fallen erhebliche Strafen und Verbrauchsteuern an. Kunden haben auch die Möglichkeit, Klage zu erheben, wenn festgestellt wird, dass ein Dienstleister nicht in ihrem besten Interesse handelt.
