Mit dem Beginn der Steuersaison, die nur wenige Wochen entfernt ist, werden viele Unternehmer ihre Aufmerksamkeit bald auf ihre Steuererklärungen lenken. Eine Sorge, die sich unweigerlich in die Köpfe vieler Steuerzahler einschleicht, ist die Möglichkeit, von der IRS geprüft zu werden.
Eine Steuerprüfung ist eine Prüfung der Steuererklärung einer Organisation oder Einzelperson, um sicherzustellen, dass die Finanzinformationen korrekt gemeldet werden. Obwohl die Chancen, für eine genauere Prüfung ausgewählt zu werden, statistisch niedrig sind, gibt es Faktoren, die Ihre Chancen auf einen Prüfungsbescheid erhöhen können. Glücklicherweise können Sie jetzt Maßnahmen ergreifen, um zukünftige Probleme zu minimieren.
Was löst ein Audit aus?
Eine Vielzahl von potenziellen "Auslösern" in Steuererklärungen werfen Fragen auf und ziehen unerwünschte Aufmerksamkeit vom IRS auf sich. Das IRS verwendet ein Computer-Scoring-System, das als Discriminant Information Function (DIF) bezeichnet wird. Es analysiert Steuerabzüge, vergleicht Steuerzahlerdaten und ist häufig die Grundlage für die Einleitung einer Prüfung.
Nach Angaben von TurboTax können Probleme auftreten, wenn die Erträge nicht vollständig ausgewiesen werden oder betriebliche Verluste als außergewöhnlich angesehen werden. Weitere Auslöser für die Prüfung können Fehler oder Inkonsistenzen bei der Rücksendung, Auslassungen, aufwändige Abzüge der Geschäftskosten für Mahlzeiten und Unterhaltung und ein starker Rückgang der ausgewiesenen Einnahmen von einem Jahr zum nächsten sein. Außergewöhnlich hohe Abzüge für wohltätige Zwecke können manchmal eine IRS-Prüfung auslösen. Sie sind jedoch normalerweise zulässig, wenn ein Steuerpflichtiger über Belege und Unterlagen verfügt, um diese zu sichern.
Ein anderer Punkt, der die IRS wahrscheinlich dazu veranlassen wird, tiefer zu graben, ist, Geld auf einem ausländischen Bankkonto zu haben. Die Prüfer widmen auch bargeldintensiven Unternehmen wie Restaurants und Convenience-Stores, die aus kleineren Transaktionen eine Menge Geldeingänge generieren, größere Aufmerksamkeit. [Siehe verwandte Geschichte: Werden Sie auditiert? Wie man es wie ein Profi behandelt]
Obwohl die meisten Unternehmer und andere Steuerzahler vor dem Gedanken zurückschrecken, ihre Steuererklärung bei einer IRS-Prüfung verteidigen zu müssen, gibt es normalerweise wenig Grund zur Sorge. In seinem Datenbuch für 2015 berichtete das IRS, dass die meisten Prüfungen (72, 6 Prozent) nicht durch persönliche Treffen, sondern durch Korrespondenz durchgeführt wurden. Die restlichen 27, 4 Prozent wurden im Außendienst (am Geschäftssitz des Steuerzahlers oder in der Geschäftsstelle der CPA) oder in einer IRS-Einrichtung durchgeführt. Während fast 1, 4 Millionen Steuererklärungen geprüft wurden, entspricht diese Zahl einem relativ geringen Prozentsatz (weniger als 1 Prozent) der mehr als 150 Millionen Einzelerklärungen, die jedes Jahr eingehen und verarbeitet werden.
Scott Berger, CPA und Principal bei Boca Raton, Florida, Büro von Kaufman Rossin, sagte, dass die IRS sich mehr auf Korrespondenzprüfungen konzentriert, die Auswirkungen auf einzelne Steuerzahler, kleine Unternehmen und Einzelunternehmen haben können. Bei dieser Art der Prüfung erhält der Steuerpflichtige vom IRS eine Mitteilung, dass die Agentur eine Steuererklärung prüft und Fragen zu bestimmten Positionen hat. Der Zweck der Benachrichtigung besteht normalerweise darin, unterstützende Unterlagen für die fraglichen Positionen anzufordern.
So minimieren Sie das Risiko
Berger sagte, eine der besten Möglichkeiten, um Ihre Chancen auf eine Auditierung zu verringern, bestehe darin, detaillierte Aufzeichnungen zu führen. Dies hilft auch sicherzustellen, dass Sie Abzüge, Einkommen und andere Informationen belegen können, wenn Sie vom IRS befragt werden. Er empfahl, Buchhaltungssysteme zu organisieren, um eine klare und genaue Aufzeichnung aller Transaktionen zu erstellen und die für die Buchhaltung und Steuererstellung verwendeten Quelldokumente zu pflegen und aufzubewahren.
"Die andere Sache, die ich jemandem empfehlen würde, ist die Einstellung eines Buchhalters", sagte Berger. "Schau dir an, was dich retten wird, nicht was dich das kosten wird."
Mit der Unterstützung eines sachkundigen Buchhalters oder Steuerberaters werden "Probleme geprüft, bevor sie in einer Steuererklärung aufgeführt werden", sagte Berger. Fachleute aus den Bereichen Buchhaltung und Buchhaltung können auch dabei helfen, dem IRS gemeldete Informationen zu belegen und zu validieren, fügte er hinzu.
Was ist zu tun, wenn Sie einen Audit-Hinweis erhalten?
Berger und andere Steuerexperten raten generell davon ab, direkt mit dem IRS zu kommunizieren, wenn Sie ein Prüfungsschreiben erhalten. Berger sagte, dass seine Kunden ihm oft sagen, dass sie das IRS anrufen und ihnen dies mitteilen möchten, weil sie nichts zu verbergen haben. Aufgrund seiner fast 30-jährigen Tätigkeit als CPA hält Berger das für eine schlechte Idee.
"Im Allgemeinen kommt nie etwas Gutes dabei heraus", sagte er. "Ja, sie haben nichts zu verbergen; die Rendite ist im Steigen begriffen, aber diese Person auf der anderen Seite des Telefons hat einen Job zu erledigen und ihre Aufgabe ist es, sicherzustellen, dass die Regierung alle Steuern einzieht, die sie erhebt [zu Recht] kann."
Berger warnte auch davor, dass IRS-Audit-Briefe immer per Post verschickt werden, sodass Anrufe oder Benachrichtigungen per E-Mail ausnahmslos Betrug sind.
Martin Press, Steueranwalt bei der Anwaltskanzlei Gunster, erklärt sich damit einverstanden, dass sich Mandanten nicht bei Steuerprüfungen vertreten dürfen. Sobald ein Inhaber eines Kleinunternehmens eine Prüfungsbenachrichtigung per E-Mail erhält, sollte er sich unverzüglich an seine CPA wenden und ihm ein unterzeichnetes Vollmachtsformular (Nr. 2848) zur Verfügung stellen. Dies ermächtigt entweder eine CPA, einen Steueranwalt oder einen registrierten Vertreter, sich an das IRS zu wenden und die Prüfung durchzuführen, ohne dass der Steuerzahler anwesend sein muss. Er sagte auch, dass die Prüfungsprüfung im Büro der CPA und nicht am Geschäftssitz des Steuerzahlers stattfinden sollte.
Presse sagte, dass Kunden immer erleichtert sind, wenn er ihnen mitteilt, dass sie nicht vor dem IRS erscheinen müssen - entweder am Anfang oder zu irgendeinem Zeitpunkt auf der Straße.
"Die IRS behauptet oft, dass sie mit einem Interview des Steuerzahlers beginnen müssen", sagte die Presse. "Es gibt keine Verpflichtung für einen Steuerzahler, zu Beginn einer Steuerprüfung ein Vorstellungsgespräch zu führen. Unter der so genannten Taxpayer Bill of Rights müssen sie möglicherweise nie ein Vorstellungsgespräch mit dem Internal Revenue Service führen."
