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Obwohl es immer noch Grill- und Strandsaison sein mag, wird das Ende 2014 vor Ihnen liegen. Für die Verbraucher bedeutet dies Urlaubseinkäufe und Neujahrsvorsätze. Für Geschäftsinhaber bedeutet dies jedoch auch, finanzielle Enten in eine Reihe zu bringen, um sich auf die bevorstehende Steuersaison vorzubereiten.

Es gibt viele neue und anstehende Änderungen für die bevorstehende Steuersaison, und einige von ihnen werden für kleine Unternehmen besonders wichtig sein. Auf der Grundlage von Gesprächen mit Steuerexperten möchten Sie im Folgenden möglicherweise mit Ihrem Finanzberater über einige bevorstehende Probleme sprechen, wenn Sie sich mit der Steuerplanung zum Jahresende befassen.

Das Affordable Care Act. Laut Timothy Todd, CPA und Assistenzprofessor für Rechtswissenschaften an der Liberty University School of Law, sollte der ACA an der Spitze der Steuerplanungsagenda eines Unternehmens stehen, insbesondere wenn das Unternehmen über oder nahe an der Schwelle von 50 Mitarbeitern liegt. Laut Todd ist es jetzt an der Zeit, die Umsetzung des Mandats durch die Verwaltung im Jahr 2015 zu planen. Bei einigen Arbeitgebern wurde das Mandat auf 2016 verschoben. Besprechen Sie dies mit Ihrem Steuerberater, wenn Sie sich nicht sicher sind, wie Sie davon betroffen sind.

Körperschaftsteuersätze. Mike Trabold, Direktor für Compliance-Risiken bei der Lohnverarbeitungsfirma Paychex, merkte an, dass ein Schlüsselthema bei den anstehenden Steuerreformvorschlägen die Körperschaftssteuersätze sind. Unternehmen, die als Kapitalgesellschaften strukturiert sind, zahlen derzeit einen höheren Steuersatz als Gesellschaften, Personengesellschaften und andere steuereffiziente Geschäftsstrukturen. Trabold sagte, wenn die Steuersätze für Unternehmen gesenkt werden, würden kleine Unternehmen, die anders strukturiert sind, nicht die gleichen Steuervorteile erhalten, es sei denn, es gäbe eine parallele Änderung der persönlichen Steuersätze.

Eliminierung von Abzügen und Begrenzung von Abzügen. Kleinunternehmer werden feststellen, dass einige Steuergutschriften, von denen sie einmal abhängig waren, abgelaufen sind oder stark reduziert wurden, sagte John Hewitt, CEO von Liberty Tax Service. Gemäß § 179 können Geschäftsinhaber die gesamten Kosten für bestimmte Vermögenswerte, z. B. Geräte und Möbel, im Jahr des Kaufs abziehen, und nicht über einen längeren Zeitraum. Im Steuerjahr 2013 lag die Abzugsgrenze bei 500.000 USD, in diesem Jahr ist sie jedoch deutlich auf 25.000 USD gesunken. Die Bonusabschreibung, bei der Unternehmen für qualifiziertes Eigentum, das sie im Steuerjahr in Dienst gestellt hatten, einen Abzug von 50 Prozent geltend machen konnten, endete 2013. Die Steuergutschrift für Arbeitsmöglichkeiten, die Arbeitgebern für die Einstellung von Veteranen und anderen Arbeitnehmern einen Kredit von bis zu 9.600 USD gewährt hatte in bestimmten kategorien entfällt auch der anreiz zur energiesteuer, der den arbeitgebern durch abzüge für umweltfreundliche geschäftsmerkmale wie beleuchtung zu einem umweltfreundlichen leben verholfen hat.

Nettokapitalertragsteuer. Die 3, 8-prozentige Steuer auf das Nettoeinkommen aus Kapitalanlagen trat 2013 in Kraft, aber es kann Sie überraschen, wenn Sie 2014 zum ersten Mal betroffen sind. Todd erklärte, dass die Steuer für Personen mit hohem Einkommen mit Kapitalanlageneinkommen gilt. Häufige Szenarien, in denen diese neue Steuer eine Rolle spielt, sind Mieteinnahmen, ein Aktienportfolio oder andere "passive" Einnahmen.

Steuerverlängerer. Die vorgeschlagene Gesetzesvorlage für "Steuererweiterer" sieht vor, vorübergehende Steuererleichterungen in Höhe von 85 Milliarden US-Dollar für Privatpersonen und Unternehmen zu verlängern. Obwohl Reuters berichtete, dass der Gesetzesentwurf bis nach den Kongresswahlen im November im Senat blockiert ist, könnten sich alle folgenden Entscheidungen auf die Steuersaison 2015 auswirken, sagte Trabold. Unabhängig davon, ob Ihr Unternehmen die in der Rechnung enthaltenen 50 Steuervergünstigungen in Anspruch genommen hat oder nicht, ist es wichtig, auf beide Arten vorbereitet zu sein.

Was können Sie jetzt tun, um die Dinge zu vereinfachen, wenn die Steuervorbereitungssaison in wenigen Monaten beginnt? Als Erstes sollten Sie sicherstellen, dass Ihre Unterlagen auf dem neuesten Stand sind und dass Ihre Finanzdokumente für die Steuersaison organisiert und leicht zugänglich sind, insbesondere für eventuelle Abzüge. [6 Wichtige Fragen für Steuerexperten für Kleinunternehmen]

"Speichern Sie alles", sagte Todd. "Viele Abzüge erfordern zusätzliche Nachweise, wie z. B. Mahlzeiten, Unterhaltungskosten und die Nutzung eines persönlichen Fahrzeugs. In letzter Zeit gab es eine Reihe von Steuerrechtsstreitigkeiten, in denen Unternehmensabzüge aufgrund fehlender Aufzeichnungen nicht zugelassen wurden. Wenn Ihr Unternehmen geprüft wurde, ist dies der Fall." ist niedrig hängende Frucht für die IRS zu verbieten. "

Eine weitere clevere Maßnahme zur Steuervorbereitung ist die Nutzung von Technologien, die die Organisation und Führung von Aufzeichnungen für Ihr kleines Unternehmen erleichtern. Jonathan Barsade, CEO des Umsatzsteuer-Lösungsanbieters Exactor, riet zur Suche nach einer umfassenden, wartungsarmen und benutzerfreundlichen Steuerlösung.

"Moderne Technologien können den gesamten [Steuer] -Prozess für den Kleinunternehmer von der Berechnung der Steuern zum Zeitpunkt der Transaktion bis zur endgültigen Erstellung und Einreichung der Steuererklärungen automatisieren", sagte Barsade gegenüber Business News Daily. Es gibt keinen Grund, warum ein Kleinunternehmer mehr als eine Stunde im Monat für die Einhaltung aller Steuervorschriften aufwenden sollte: Je früher der Unternehmer mit der Automatisierung beginnt, desto weniger Zeit wird er für die Arbeit in der Steuersaison benötigen, was mehr bedeutet verbleibende Zeit, um sich auf Ihr Geschäft zu konzentrieren. "

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Am wichtigsten ist, dass Sie diese und andere Steuerfragen auf dem Laufenden halten, indem Sie die Finanznachrichten verfolgen und sich regelmäßig bei Ihrem Buchhalter oder Steuerberater melden.

"Die Abgabenordnung ändert sich regelmäßig, und dieses Jahr ist keine Ausnahme", sagte Hewitt. "Ein Steuerberater wird sicherstellen, dass Ihre [Dokumente] organisiert sind und dass Ihr Unternehmen alle Steuereinsparungen nutzt, die möglicherweise verfügbar sind. Abhängig von Ihrer Situation möchten Sie möglicherweise neue Ausrüstung kaufen, Einkommen aufschieben oder sogar Personal einstellen, bevor Ende des Jahres zu Steuerersparniszwecken. Ein Steuerberater kann sich das Geschäft ansehen und bei der Beantwortung dieser Fragen behilflich sein. "

"Die Dinge können sich sehr schnell ändern", fügte Trabold hinzu. "[Bestimmte Steuerreformen] könnten für ein kleines Unternehmen ein echter Vorteil sein, und Sie möchten keine Gelegenheit verpassen, weil Sie nicht schnell genug damit umgegangen sind. Behalten Sie die sich ändernden Winde im Auge und seien Sie bereit zu handeln im Bedarfsfall."